Slim Fiscaal

Emigreren naar of wonen in Spanje

Een emigratie heeft gevolgen voor vrijwel alle onderdelen van uw financiële en fiscale situatie: uw fiscale woonplaats, inkomstenbelasting, sociale zekerheid, pensioen, AOW, vermogen, woningen en eventuele ondernemingen. Brigitte begeleidt zowel mensen die hun emigratie voorbereiden als Nederlanders die al langere tijd in Spanje wonen.

• een volledige fiscale en financiële emigratieanalyse;
• het bepalen van uw fiscale woonplaats;
• de Nederlandse en Spaanse gevolgen van de emigratie;
• de gevolgen voor pensioen, AOW, uitkeringen en sociale zekerheid;
• vermogen, beleggingen en onroerend goed in beide landen;
• de verkoop, aankoop of verhuur van een woning;
• het signaleren en voorkomen van dubbele belasting;
• het herstellen of actualiseren van een bestaande fiscale situatie.

Ondernemen in Nederland en Spanje

Wilt u een onderneming in Spanje beginnen of heeft u al een Nederlandse onderneming wanneer u verhuist? Dan is het belangrijk om vooraf te onderzoeken waar de onderneming fiscaal thuishoort en welke ondernemingsvorm het beste aansluit.

• het starten van een onderneming in Spanje;
• de keuze tussen werken als autónomo of via een Spaanse Sociedad Limitada;
• het oprichten en fiscaal inrichten van een Spaanse onderneming;
• de beoordeling of een Nederlandse onderneming in Nederland kan blijven;
• het verplaatsen of herstructureren van een bestaande onderneming;
• de plaats van feitelijke leiding en het risico op een Spaanse vaste inrichting;
• btw-verplichtingen, internationale dienstverlening en sociale zekerheid.

Bij die beoordeling telt niet alleen het belastingtarief. Ook aansprakelijkheid, sociale premies, uitvoerbaarheid, administratie, toekomstplannen en de feitelijke manier waarop u werkt spelen een belangrijke rol.

In loondienst blijven na emigratie

Steeds meer mensen willen na hun verhuizing naar Spanje in dienst blijven van een Nederlandse werkgever. Er moet dan worden beoordeeld in welk land het salaris wordt belast, waar de werknemer sociaal verzekerd is en of de Nederlandse werkgever registratie- of loonverplichtingen in Spanje krijgt. Brigitte begeleidt zowel de werknemer als de werkgever.

• de fiscale beoordeling van de internationale arbeidssituatie;
• loonbelasting en inkomstenbelasting;
• sociale zekerheid en de toepasselijke Europese regels;
• thuiswerken en remote werken vanuit Spanje;
• ondersteuning bij de verplichtingen van de werkgever;
• het beoordelen van alternatieve arbeids- of samenwerkingsvormen.

Pensioen, AOW en financiële toekomstplanning

Een internationale verhuizing kan grote gevolgen hebben voor uw huidige en toekomstige inkomen. Wilt u eerder stoppen met werken, gebruikmaken van vervroegd pensioen of weten wat uw emigratie betekent voor uw AOW? Dan beoordeelt Brigitte verschillende scenario's.

• pensioeninkomsten uit Nederland en Spanje;
• vervroegd pensioen en de opbouw van AOW;
• de belastingheffing over pensioen en uitkeringen;
• sociale zekerheid en zorg;
• de financiële haalbaarheid van uw plannen;
• het meest passende moment om te emigreren, vermogen over te dragen of te stoppen met werken.

Schenken, erven en nalatenschappen

Brigitte is daarnaast gespecialiseerd in schenk- en erfbelasting. In internationale situaties kunnen Nederland en Spanje allebei een rol spelen. De woonplaats van de schenker, erflater en verkrijger, de ligging van het vermogen en de toepasselijke regionale regels in Spanje kunnen grote invloed hebben op de uiteindelijke belastingheffing.

• schenkingen vanuit Nederland of Spanje;
• internationale nalatenschappen en erfbelasting in beide landen;
• het schenken of erven van een woning;
• vermogen en familiebezit in meerdere landen;
• fiscale planning tijdens het leven;
• de gevolgen van emigratie voor toekomstige schenkingen en erfenissen;
• afstemming met notarissen, advocaten en andere betrokken deskundigen.

Nederlandse en Spaanse belastingaangiften

Ook na een emigratie kunnen er Nederlandse aangifteverplichtingen blijven bestaan, bijvoorbeeld vanwege Nederlands inkomen, pensioen, een onderneming, een woning of ander vermogen. Slim Fiscaal verzorgt en begeleidt daarom niet alleen Spaanse, maar ook Nederlandse belastingaangiften.

• Nederlandse inkomstenbelasting en de aangifte over het emigratiejaar;
• aangiften voor buitenlands belastingplichtigen;
• Spaanse inkomstenbelasting voor inwoners en niet-inwoners;
• aangiften rondom woningen, verhuur, vermogen en ondernemerschap;
• beoordeling van belastingheffing en voorkoming van dubbele belasting.

Waar bent u fiscaal het beste gevestigd?

Niet iedere situatie heeft dezelfde oplossing. Voor de één is wonen en ondernemen vanuit Spanje passend, terwijl het voor een ander fiscaal en praktisch verstandiger kan zijn om bepaalde activiteiten of vermogensbestanddelen in Nederland te houden. Brigitte vergelijkt waar nodig verschillende scenario's en beoordeelt niet alleen waar de belastingdruk het laagst is, maar ook of de gekozen structuur juridisch houdbaar, praktisch uitvoerbaar en toekomstbestendig is.